墨西哥税务总局（SAT）近期宣布，从今年10月开始，他们将更严格、更频繁地动用其现有权限——直接冻结存在税务问题的银行账户。以下是可能被冻结银行账户的五种情况：

1.未能提交月度和年度纳税申报表。

2.未按照法律规定的期限缴纳税款。

3.在存在坚定的税收要求时未能提出抗辩或提供担保。

4.申报的非正常收入或银行交易与向国家税务总局申报的不符。

5.使用虚假发票、模拟不存在的经营活动或者活动逃避纳税

在任何上述情况下，税务机关都会直接指示金融机构扣留纳税人的资金。冻结的金额相当于税务债务，包括附加费、罚款和执法费用。SAT打击的范围很广，不仅仅是恶意欠税，就连忘记申报、申报的收入和银行流水对不上，甚至无意中用了张有问题的发票，都可能触发这条“红线”。

SAT不像微信一样会弹窗提醒你，而是主要通过下面几个官方渠道，所以需要主动去关注：税务邮箱：这是SAT最正式的沟通渠道，就像你的官方收件箱，所有重要文件都会发送到这里。务必定期登录查看，别漏了。

注册的常用邮箱：SAT有时也会把通知副本发到这里，顺手检查一下。

SAT官网的公告板：如果一直联系不上你，税务机关会在官网贴出公告，这在法律上就算通知到位了。

SAT也不是所有账户都一视同仁地查，他们会特别关注以下几类。

1.工资账户：这是你的主要收入来源，税务机关会盯着看公司给你发的工资，和你自己申报的是不是一样。

2.个人储蓄账户：千万别把它当成“隐身账户”。如果突然存入一笔与你申报收入水平不符的款子，SAT很可能会来询问资金来源。

3.支票账户：因为交易灵活，是监控的重中之重。任何看起来不规律的大额或频繁转账，都容易被系统标记出来。

4.投资账户：买基金、炒股票赚了钱，要记得申报。这些金融机构会和SAT共享数据，税务机关一清二楚。

5.联名账户：几个人混用一个账户，如果资金流水复杂，很难说清是谁的钱，就容易惹麻烦。

6.信用卡账户：有一个常见的雷区。如果你突然往信用卡里还了一笔远高于你收入的大额款项，税务局有理由怀疑你你有没申报的“灰色收入”。

7.境外账户：在墨西哥以外开的账户，现在很多国家都会和墨西哥交换税务信息。隐匿海外收入的风险极高，要确保任何收入或转入这些账户的款项都要申报。

8.商业账户：这是公司经营的命脉，所有进出款都必须和你申报的增值税、所得税完美匹配，一分钱都对不上就可能被请去“喝茶”。

9.数字钱包/金融科技账户：不要以为用电子钱包、第三方支付平台收款就能钻空子。这些新型账户同样是SAT监控的重点，大额或频繁交易同样需要清晰的业务记录支撑。

资料来源：墨西哥税务总局